Klaar voor de stap naar een BV?
Is uw onderneming gegroeid en wilt u fiscaal slimmer ondernemen? Wij begeleiden u volledig bij het omzetten van uw eenmanszaak of VOF naar een BV. Van advies over de juiste methode tot de notaris en de Belastingdienst.
Wanneer is een BV interessant?
Veel ondernemers beginnen als eenmanszaak of VOF en groeien door naar een BV. Maar wanneer loont die overstap precies?
De eenmanszaak of VOF is ideaal om mee te starten: laagdrempelig, eenvoudig en met fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek. Maar naarmate uw winst groeit, wordt een BV op een gegeven moment aantrekkelijker.
Een veelgehoorde vuistregel is dat een BV interessant wordt zodra uw winst structureel boven de €80.000 tot €100.000 per jaar uitkomt. Vanaf dat punt kan het fiscale voordeel van de BV opwegen tegen de extra kosten en administratieve verplichtingen.
Naast het fiscale aspect speelt ook aansprakelijkheid een rol. Bij een eenmanszaak of VOF bent u met uw privévermogen aansprakelijk, bij een BV is dat in principe gescheiden. Dat geeft rust naarmate uw onderneming groter wordt.
Wij rekenen graag voor u uit of de overstap in uw situatie loont. Tijdens een gratis gesprek kijken wij naar uw cijfers en adviseren wij u eerlijk, ook als omzetten (nog) niet verstandig is.
Wat wij voor u regelen
Drie manieren om over te stappen naar een BV
Er zijn drie manieren om uw onderneming in te brengen in een BV. Elke methode heeft eigen fiscale gevolgen en spelregels. Wij adviseren u welke het beste bij uw situatie past.
1. Activa-passivatransactie
De eenvoudigste en snelste methode: u verkoopt de bezittingen en schulden van uw onderneming aan de nieuw opgerichte BV. Hier is geen notariële akte voor nodig. Omdat dit fiscaal geldt als het staken van uw onderneming, betaalt u wel direct belasting over de zogeheten stakingswinst. Vooral geschikt als uw onderneming weinig goodwill of stille reserves heeft.
2. Ruisende inbreng
U brengt uw onderneming in tegen de werkelijke waarde, met terugwerkende kracht tot maximaal drie maanden. Ook bij deze methode rekent u fiscaal af over de meerwaarde, al zijn er onder voorwaarden fiscale faciliteiten die de belastingdruk kunnen verzachten. Voor de inbreng is een notariële akte nodig.
3. Geruisloze inbreng
De meest gekozen methode bij ondernemingen met aanzienlijke goodwill of stille reserves. De BV neemt de bestaande boekwaarden over, zodat u niet direct hoeft af te rekenen met de Belastingdienst. Wilt u dit met terugwerkende kracht tot 1 januari doen (tot negen maanden terug), dan moet u vóór 1 oktober van dat jaar een intentieverklaring indienen.
Belangrijke aandachtspunten bij de omzetting
Een omzetting kent een aantal wettelijke termijnen en formaliteiten. Wij bewaken deze voor u.
Intentieverklaring
Wilt u de geruisloze inbreng met terugwerkende kracht tot 1 januari laten ingaan? Dan dient u vóór 1 oktober van dat jaar een intentieverklaring in bij de Belastingdienst.
Notariële akte
Bij een ruisende of geruisloze inbreng regelt de notaris de oprichtingsakte en de akte van inbreng, waarin de overdracht van uw onderneming wordt vastgelegd.
Waardebepaling
De waarde van uw onderneming wordt bepaald aan de hand van een balans en resultatenrekening, als basis voor de inbreng in de BV.
DGA-salaris
Als directeur-grootaandeelhouder stelt u een passend salaris vast en legt u de verhouding met uw BV correct vast in een rekening-courant.
Wettelijke termijnen
Aan elke methode zijn deadlines verbonden. Wij plannen dit voor u in, zodat u nooit een termijn mist.
Jaarrekening & aangifte
Na de omzetting stellen wij uw eerste jaarrekening op en verzorgen wij de aangifte vennootschapsbelasting.
Waarom ondernemers kiezen voor een BV
Een BV biedt naast fiscale voordelen ook meer bescherming en professionaliteit.
Fiscaal voordeliger bij hogere winst
Vanaf een bepaalde winst betaalt u via een BV minder belasting dan via de inkomstenbelasting.
Beperkte aansprakelijkheid
Uw privévermogen is in principe gescheiden van uw onderneming. Dat geeft rust en zekerheid.
Professionele uitstraling
Een BV wekt vertrouwen bij klanten, leveranciers en banken. Het straalt continuïteit uit.
Makkelijker investeren
Winst in de BV laten zitten en herinvesteren is fiscaal aantrekkelijk, zeker met een holding.
Eenvoudiger uitbreiden
Een BV maakt het makkelijker om partners, investeerders of opvolgers te laten instappen.
Pensioenopbouw
Via een BV heeft u meer mogelijkheden om fiscaal vriendelijk vermogen voor later op te bouwen.
In vijf stappen naar uw BV
Wij begeleiden u van begin tot eind. U hoeft zich nergens zorgen over te maken.
Gratis adviesgesprek
Wij bekijken uw cijfers en berekenen of het omzetten naar een BV in uw situatie voordeel oplevert. U krijgt een eerlijk advies.
Keuze van methode en structuur
Wij adviseren welke omzettingsmethode het beste past en of een holding met werk-BV de slimste keuze is voor bescherming en flexibiliteit.
Oprichting bij de notaris
Wij werken samen met betrouwbare notarissen en regelen de oprichtings- en inbrengakte. U hoeft alleen te tekenen.
Inschrijving en aanmelding
Wij verzorgen de inschrijving bij de KvK en de aanmelding bij de Belastingdienst, inclusief de juiste fiscale instellingen.
Administratie inrichten
Wij richten de boekhouding van uw nieuwe BV in, inclusief DGA-salaris, en zorgen voor een soepele overgang.
Twijfelt u of het al loont?
Geen probleem. Wij rekenen vrijblijvend voor u uit of omzetten naar een BV in uw situatie verstandig is. Soms is het advies om nog even te wachten, en dat zeggen wij dan ook eerlijk.
Benieuwd of een BV bij u past?
Plan een gratis en vrijblijvend adviesgesprek in. Wij rekenen het voor u uit.
Afspraak inplannen →